美國(guó)很多私人公司過(guò)去采取員工福利式退休金制度，特別是由工會(huì)組織的行業(yè)比較傾向這種退休體系，員工的所有退休金都由雇主來(lái)承擔(dān)。
移民美國(guó)后，才知曉美國(guó)私人公司的退休體系
1978年，美國(guó)私人公司41%的人員參與這種退休福利體系，2008年參與這種退休體系的私人公司人員比例下降到21%�，F(xiàn)在美國(guó)絕大多數(shù)私人公司都采用投入式退休金體系，即由雇主和受雇員工共同出資購(gòu)買(mǎi)退休計(jì)劃，最常見(jiàn)的退休計(jì)劃為401k計(jì)劃。這種退休計(jì)劃降低了公司的退休人員成本，而公司也將退休基金投資的分險(xiǎn)從自身轉(zhuǎn)到受雇員工個(gè)人身上。在美國(guó)私人公司中，有工會(huì)的行業(yè)受雇人員的退休金比無(wú)工會(huì)行業(yè)受雇人員要好得多也更有保障。參加工會(huì)的員工79%有退休福利，未參加工會(huì)的員工只有44%有退休福利。參加工會(huì)的員工70%享受福利式退休金待遇，未參加工會(huì)的員工只有16%享受福利式退休金待遇。而也有一些公司采取退休金加上401k計(jì)劃的綜合性退休制度，這使私人公司的退休福利更加具有競(jìng)爭(zhēng)性。
401k計(jì)劃現(xiàn)已成為美國(guó)私人公司最主要的員工退休計(jì)劃，它的主要運(yùn)作方式是公司雇主每年按員工年薪3-5%投入員工個(gè)人的退休賬戶(hù)，員工每年可以在退休賬戶(hù)自行投入一定數(shù)額的資金，從幾百到上萬(wàn)美元都可以（但有上限）。員工如果離開(kāi)公司，這筆錢(qián)歸員工個(gè)人所有，如果員工在一家公司工作到退休，他工作期間所積累下的這些錢(qián)就是他的退休金，到59歲半就可以從退休賬戶(hù)領(lǐng)取這筆錢(qián)。由于稅務(wù)上的原因，這種退休金人們一般不會(huì)一次全部領(lǐng)出來(lái)，而是逐年領(lǐng)取以避免交稅。雇主和員工投入到401k退休賬戶(hù)所有錢(qián)都不需要報(bào)稅，只有退休人員在領(lǐng)取時(shí)才算收入需要申報(bào)所得稅。2007年美國(guó)有6000萬(wàn)工作人員加入401K計(jì)劃，加入這一計(jì)劃的人大多將退休賬戶(hù)上的錢(qián)由專(zhuān)業(yè)理財(cái)人士管理，且多投資于股票和基金市場(chǎng)。在私人公司，一名員工退休后，公司將不再承擔(dān)其退休金的支出，這樣可以有效減少公司的人力資源成本。
在投入式退休金體系中一個(gè)人所能拿到的退休金很大程度上取決于他的收入，下面我們看一下具體的例子。一名會(huì)計(jì)師在工作30年后退休，他30年的平均年薪是9萬(wàn)美元。他加入401k退休計(jì)劃，雇主每年以其年薪3%的比例資金投入他退休計(jì)劃，每年為2700美元，30年一共81000美元。這名會(huì)計(jì)師自己每年以其年薪5%的比例資金投入退休計(jì)劃，每年為4500美元，30年一共135000美元。雇主和個(gè)人在30年間投入的退休計(jì)劃資金為216000美元，這只是本金，30年中不斷累積的退休資金投入股票或共同基金市場(chǎng)，按每年9%的收益率，到退休時(shí)401k退休計(jì)劃中的資金將是一筆不小的數(shù)目。
廚師在美國(guó)是低收入的職業(yè)，中位年薪3萬(wàn)美元。如果一名廚師也是加入401k退休計(jì)劃，雇主每年以其年薪3%的比例資金投入他退休計(jì)劃，每年為900美元，30年一共27000美元。這名廚師自己每年以其年薪5%的比例資金投入退休計(jì)劃，每年為1500美元，30年一共45000美元。雇主和個(gè)人在30年間投入的退休計(jì)劃資金為72000美元。同樣是工作30年，由于收入不同，僅401k退休計(jì)劃累計(jì)的本金就會(huì)有相當(dāng)?shù)牟町�，如果加上投資所得，兩者之間的差異就會(huì)更大。
